קרן השתלמות: אפיק החיסכון המשתלם בישראל שכדאי להכיר לעומק

בין כל מוצרי החיסכון בישראל, קרן ההשתלמות זוכה למוניטין מיוחד. מומחים רבים מכנים אותה האפיק המשתלם ביותר לחוסך הממוצע, ובצדק. היא משלבת הפרשה של המעסיק, הטבות מס משמעותיות ונזילות בטווח בינוני, שילוב שקשה למצוא במוצרים אחרים. ובכל זאת, לא כל העובדים מכירים אותה לעומק, ורבים לא מנצלים את מלוא הפוטנציאל שלה. במאמר זה נסביר איך היא עובדת, מה היתרונות שלה ומה כדאי לבדוק. המידע כללי ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני או פיננסי.

מה זו קרן השתלמות

קרן השתלמות נולדה במקור כמוצר שנועד לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים, היא הפכה בפועל לאחד מאפיקי החיסכון המרכזיים לטווח בינוני. העובד והמעסיק מפרישים לקרן אחוז מהשכר מדי חודש, כשחלקו של המעסיק גדול בדרך כלל מחלקו של העובד.

בניגוד לפנסיה, שהיא חובה על פי חוק לכל השכירים, קרן השתלמות אינה חובה כללית. היא נקבעת בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענפים מסוימים. לכן, לא כל העובדים זכאים לה. מי שמנהל משא ומתן על תנאי העסקה, כדאי שיכלול אותה בדרישות, כי מדובר בהטבה בעלת ערך כספי משמעותי.

גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות, ולקבל הטבות מס בתנאים שונים מאלה של השכירים. עבור עצמאים, זה אחד הכלים החשובים לחיסכון ולהקטנת נטל המס.

הטבות המס

היתרון הגדול של קרן ההשתלמות הוא בהטבות המס. ההפרשה של המעסיק, עד לתקרה מסוימת, אינה נחשבת להכנסה חייבת במס עבור העובד. כלומר, העובד מקבל כסף נוסף בלי לשלם עליו מס הכנסה. בנוסף, הרווחים שנצברים בקרן, עד לתקרת ההפקדה, פטורים ממס רווחי הון בעת המשיכה, אם עומדים בתנאים.

זה יתרון חריג. ברוב אפיקי ההשקעה האחרים, משלמים מס על הרווחים הריאליים. בקרן השתלמות, בתנאים המתאימים, הרווחים נשארים כולם אצל החוסך. לאורך שנים, ההבדל הזה יכול להצטבר לסכומים ניכרים.

חשוב לדעת שקיימת תקרת שכר שעד אליה חלות הטבות המס. הפרשות מעל התקרה אפשריות, אבל הן אינן נהנות מאותן הטבות. הפרטים המדויקים משתנים מעת לעת, ולכן כדאי לבדוק אותם מול הקרן או מול יועץ.

מתי אפשר למשוך

הכסף בקרן השתלמות הופך לנזיל, כלומר ניתן למשיכה בלי מס, לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, כמו הגעה לגיל פרישה, הכסף נזיל גם קודם לכן. בנוסף, ניתן למשוך כספים אחרי שלוש שנים, אם הם משמשים למטרת השתלמות, בהתאם לתנאים שנקבעו.

משיכה לפני המועד, שלא למטרת השתלמות, כרוכה בתשלום מס על הכספים, ולכן בדרך כלל אינה משתלמת. מי שזקוק לכסף לפני שהקרן נזילה, יכול לעיתים לקחת הלוואה כנגד הקרן, בתנאים שמציע הגוף המנהל. זו אפשרות שכדאי לבחון בזהירות.

נקודה חשובה: ניתן להמשיך להחזיק את הכסף בקרן גם אחרי שהיא נזילה. למעשה, רבים בוחרים לא למשוך, אלא להשאיר את הכסף בקרן ולהמשיך ליהנות מהפטור ממס רווחי הון, כל עוד הם לא זקוקים לו.

מסלולי השקעה ודמי ניהול

כמו בקרן פנסיה, גם בקרן השתלמות יש מסלולי השקעה שונים: מסלול כללי, מסלול מנייתי, מסלול אגרות חוב, מסלולים מחקי מדד ומסלולים ייעודיים. הבחירה צריכה להתאים לטווח הזמן ולרמת הסיכון. מי שמתכנן להשתמש בכסף בעוד שש שנים, למשל לרכישת דירה, ייתכן שיעדיף רמת סיכון שונה ממי שמתכנן להשאיר את הכסף לעוד עשרים שנה.

דמי הניהול בקרן השתלמות נגבים בדרך כלל מהצבירה בלבד. גם כאן, ההבדלים בין הקרנות יכולים להיות משמעותיים, ומיקוח על דמי הניהול הוא אפשרי. ניוד קרן השתלמות מגוף אחד לאחר אינו פוגע בוותק, ולכן אין סיבה להישאר בקרן עם דמי ניהול גבוהים או תשואות חלשות.

כמה בדיקות שכדאי לעשות:

• האם המעסיק מפריש לכם לקרן השתלמות, ובאיזה שיעור.
• מהו מסלול ההשקעה ומה התשואה שלו לאורך זמן.
• מהם דמי הניהול, והאם אפשר להוריד אותם.
• מתי הקרן תהיה נזילה.
• האם יש לכם קרנות ישנות שכדאי לאחד.

מה עושים עם קרן נזילה

כשהקרן נזילה, עולה השאלה מה לעשות איתה. יש שלוש אפשרויות עיקריות. הראשונה היא למשוך את הכסף ולהשתמש בו למטרה מוגדרת, כמו הון עצמי לדירה, שיפוץ או השכלה. השנייה היא להשאיר את הכסף בקרן כחיסכון לטווח ארוך, תוך המשך הנאה מהפטור ממס. השלישית היא שילוב: למשוך חלק ולהשאיר את השאר.

ההחלטה תלויה בצרכים ובמצב הכלכלי הכולל. מי שיש לו חוב יקר, כמו הלוואה בריבית גבוהה, עשוי להרוויח מפירעונו באמצעות כספי הקרן. מי שאין לו צורך מיידי בכסף, יכול להמשיך לחסוך. כאן במיוחד, שיחה עם יועץ פיננסי יכולה לעזור לבחור נכון.

טעויות נפוצות

הטעות הראשונה היא לא לדעת שיש לכם קרן. עובדים רבים שעברו כמה מקומות עבודה מחזיקים קרנות ישנות, שלא נבדקו שנים. כדאי לבדוק במערכות הממשלתיות לאיתור חסכונות ולמפות את כל הקרנות.

הטעות השנייה היא משיכה אוטומטית ברגע שהקרן נזילה, בלי לחשוב. הכסף אולי זמין, אבל זה לא אומר שצריך להוציא אותו. הטעות השלישית היא אי מיקוח בדמי הניהול, שמשאירה כסף על השולחן לאורך שנים.

לסיכום, קרן השתלמות היא כלי חיסכון יוצא דופן בישראל, עם הטבות מס שקשה למצוא במקומות אחרים. מי שזכאי לה צריך לוודא שהוא מנצל אותה עד הסוף, ומי שעדיין לא זכאי כדאי שיבדוק אם אפשר להוסיף אותה לתנאי ההעסקה. ניהול נכון של הקרן, יחד עם ייעוץ מקצועי בצמתים חשובים, יכול לתרום רבות לביטחון הכלכלי של המשפחה.